BaiDee
เริ่มสร้าง →
TAX INVOICE · ใบกำกับภาษี

ใบกำกับภาษี
ใครออกได้บ้าง?

ใบกำกับภาษี (Tax Invoice) ออกได้เฉพาะผู้จดทะเบียน VAT เท่านั้น
ผู้ที่ยังไม่จด VAT ออกใบเสร็จรับเงินบน BaiDee ได้ฟรี ไม่ต้องสมัคร

สร้างใบเสร็จรับเงิน→อ่านว่าใครออกได้บ้าง
QUICK CHECK
ใบกำกับภาษี
คุณจดทะเบียน VAT แล้วหรือยัง?
✓ จด VAT แล้ว
ออกใบกำกับภาษีได้ตามกฎหมาย
⊘ ยังไม่จด VAT
ออกใบเสร็จรับเงินบน BaiDee ได้ฟรี
เกณฑ์ VAT: รายได้ > 1.8 ล้านบาท/ปี
ตามที่กรมสรรพากรกำหนด
DEFINITION

ใบกำกับภาษี คืออะไร?

ใบกำกับภาษี (Tax Invoice) คือเอกสารที่ผู้ประกอบการที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) มีหน้าที่ออกให้ผู้ซื้อสินค้าหรือบริการตาม มาตรา 86 แห่งประมวลรัษฎากร เอกสารนี้แสดงรายการสินค้าหรือบริการ ราคา และจำนวน VAT 7% ที่ผู้ขายเก็บแทนกรมสรรพากร ลูกค้าที่จด VAT จะใช้ใบกำกับภาษีฉบับนี้ในการขอคืน VAT ซื้อ (Input Tax) ในการยื่นแบบ ภพ.30

รายการที่กฎหมายบังคับให้มีในใบกำกับภาษีแบบเต็มรูประบุไว้ใน มาตรา 86/4 แห่งประมวลรัษฎากร — รวมถึงคำว่า "ใบกำกับภาษี" ในที่เห็นชัดเจน ชื่อ-ที่อยู่-เลขประจำตัวผู้เสียภาษีของผู้ขายและผู้ซื้อ หมายเลขเอกสาร วันที่ออก รายการสินค้าหรือบริการ และจำนวน VAT ที่แยกออกจากมูลค่าฐานอย่างชัดแจ้ง การขาดรายการบังคับทำให้ใบกำกับภาษีไม่สมบูรณ์ ลูกค้าอาจถูกกรมสรรพากรปฏิเสธการนำ VAT ซื้อมาขอคืน

ใบกำกับภาษีต่างจาก ใบเสร็จรับเงิน ตรงที่ออกได้เฉพาะผู้จด VAT เท่านั้น ผู้ที่ยังไม่จดทะเบียน (รายได้ < 1.8 ล้านบาท/ปี ตามที่กรมสรรพากรกำหนด) ไม่สามารถออกใบกำกับภาษีได้ และมีโทษตาม มาตรา 86/13 หากฝ่าฝืน — ทั้งจำคุก ปรับ และต้องนำส่ง VAT ที่แสดงในเอกสาร ข้อมูลเพิ่มเติมที่ กรมสรรพากร

WHO CAN ISSUE

สิทธิ์ออก · 4 สถานการณ์

กฎหมายแบ่งสิทธิ์ออกใบกำกับภาษีตามสถานะการจดทะเบียน VAT — ตรวจสอบสถานะของคุณก่อนออกเอกสาร เพื่อไม่ให้ฝ่าฝืนมาตรา 86/13 แห่งประมวลรัษฎากร

  1. จด VAT แล้ว
    ออกใบกำกับภาษีได้

    ผู้ประกอบการที่จดทะเบียน VAT แล้วออกใบกำกับภาษีให้ลูกค้าได้ตามมาตรา 86 — ระบบบัญชีครบวงจรช่วยจัดการการยื่นแบบ ภพ.30 รายเดือน

  2. ยังไม่จด VAT
    ใช้ใบเสร็จรับเงินแทน

    รายได้ < 1.8 ล้านบาท/ปี ไม่จำเป็นต้องจด VAT — ออกใบเสร็จรับเงินเป็นหลักฐานการรับเงินได้ปกติ BaiDee สร้างใบเสร็จ PDF ฟรี ใน 60 วินาที

  3. รายได้ ≥ 1.8M ยังไม่จด
    ต้องจดทะเบียน VAT ก่อน

    ผู้มีรายรับเกินเกณฑ์ที่กรมสรรพากรกำหนดมีหน้าที่จดทะเบียน VAT ภายใน 30 วัน หลังจากเกินเกณฑ์ — ก่อนถึงจะออกใบกำกับภาษีได้ตามกฎหมาย

  4. ออกโดยไม่มีสิทธิ
    มีโทษตามมาตรา 86/13

    จำคุก ปรับ และต้องนำส่ง VAT ที่แสดงในเอกสารให้กรมสรรพากร แม้ไม่ได้เก็บจากลูกค้าจริง — ความเสี่ยงนี้เป็นเหตุผลที่ BaiDee ไม่เปิดโหมดนี้ใน V1

THE CHAIN

เอกสารชุดผู้ขาย

ใบเสนอราคา → ใบแจ้งหนี้ → ใบเสร็จรับเงิน BaiDee เชื่อมต่อทั้งสามแบบเป็นชุดเดียว แปลงเอกสารต่อเนื่องโดยไม่ต้องกรอกข้อมูลซ้ำ

QUOTATION
ใบเสนอราคา

เสนอราคาก่อนเริ่มงาน — แสดงรายการ ราคา และเงื่อนไขให้ลูกค้าอนุมัติ

INVOICE
ใบแจ้งหนี้

แจ้งหนี้พร้อม PromptPay QR — ลูกค้าสแกนจ่ายในแอปธนาคารได้ทันที

RECEIPT
ใบเสร็จรับเงิน

ยืนยันการรับเงิน — มีตราชำระแล้วและวันที่ชำระบนเอกสาร

FAQ

คำถามที่พบบ่อย

ใบกำกับภาษี คืออะไร?
ใบกำกับภาษี (Tax Invoice) คือเอกสารที่ผู้ประกอบการที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) มีหน้าที่ออกให้ผู้ซื้อสินค้าหรือบริการตามมาตรา 86 แห่งประมวลรัษฎากร เอกสารนี้แสดงรายการสินค้าหรือบริการ ราคา และจำนวน VAT 7% ที่ผู้ขายเก็บแทนกรมสรรพากร ใบกำกับภาษีมี 2 รูปแบบ คือ (1) ใบกำกับภาษีแบบเต็มรูป สำหรับลูกค้าทั่วไป และ (2) ใบกำกับภาษีอย่างย่อ สำหรับร้านค้าปลีกที่ขายให้ผู้บริโภคโดยตรง
ใครออกใบกำกับภาษีได้บ้าง?
เฉพาะผู้ประกอบการที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มกับกรมสรรพากรเท่านั้น ผู้ที่ยังไม่จด VAT ออกใบกำกับภาษีไม่ได้ตามกฎหมาย — มาตรา 86/13 แห่งประมวลรัษฎากรกำหนดให้ผู้ที่ออกใบกำกับภาษีโดยไม่มีสิทธิมีโทษทั้งจำคุกและปรับ และต้องนำส่งจำนวน VAT ที่แสดงในเอกสารให้กรมสรรพากร แม้จะไม่ได้เก็บจากลูกค้าจริงก็ตาม
ฟรีแลนซ์หรือบุคคลธรรมดาออกใบกำกับภาษีได้ไหม?
ออกได้ก็ต่อเมื่อจดทะเบียน VAT แล้วเท่านั้น ฟรีแลนซ์ส่วนใหญ่มีรายได้ต่ำกว่าเกณฑ์จดทะเบียน (1.8 ล้านบาท/ปี ตามที่กรมสรรพากรกำหนด) จึงไม่จำเป็นต้องจด VAT และออกใบกำกับภาษีไม่ได้ ฟรีแลนซ์ที่ยังไม่จด VAT ออกใบเสร็จรับเงิน (Receipt) ให้ลูกค้าเป็นหลักฐานการรับเงินได้ตามปกติ — บน BaiDee สร้างใบเสร็จ PDF ที่หน้า /receipt/new ฟรี ไม่ต้องสมัคร
รายได้เท่าไหร่ต้องจดทะเบียน VAT?
ผู้ที่มีรายรับจากการขายสินค้าหรือให้บริการในทางธุรกิจหรือวิชาชีพเกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี (ตามที่กรมสรรพากรกำหนด) มีหน้าที่ต้องจดทะเบียน VAT ภายใน 30 วัน นับแต่วันที่มูลค่าฐานภาษีเกินเกณฑ์ ถ้ารายได้ต่อปียังไม่ถึง 1.8 ล้าน สามารถจดสมัครใจได้แต่ไม่บังคับ ผู้ประกอบการบางรายเลือกจดสมัครใจเพื่อสามารถออกใบกำกับภาษีให้ลูกค้าที่ต้องการนำ VAT ซื้อมาขอคืน
ใบกำกับภาษีต้องมีอะไรบ้าง?
ตามมาตรา 86/4 แห่งประมวลรัษฎากร ใบกำกับภาษีแบบเต็มรูปต้องมีข้อความอย่างน้อย: (1) คำว่า "ใบกำกับภาษี" ในที่เห็นได้ชัดเจน (2) ชื่อ ที่อยู่ และเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของผู้ออก (3) ชื่อ ที่อยู่ของผู้ซื้อ (4) หมายเลขลำดับและเล่ม (ถ้ามี) (5) วัน เดือน ปีที่ออก (6) ชื่อ ชนิด ประเภท ปริมาณ และมูลค่าของสินค้าหรือบริการ (7) จำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มที่คำนวณจากมูลค่าของสินค้าหรือบริการ แยกออกจากมูลค่าของสินค้าหรือบริการอย่างชัดแจ้ง การขาดรายการที่กฎหมายกำหนดทำให้ใบกำกับภาษีไม่สมบูรณ์ ลูกค้าอาจถูกกรมสรรพากรปฏิเสธการนำ VAT ซื้อมาขอคืน
ใบกำกับภาษีกับใบเสร็จรับเงิน ต่างกันอย่างไร?
ใบกำกับภาษี (Tax Invoice) เป็นเอกสารทางภาษีเฉพาะของผู้จด VAT แสดง VAT 7% ที่เก็บนำส่งกรมสรรพากร ส่วนใบเสร็จรับเงิน (Receipt) เป็นเอกสารยืนยันการรับชำระเงิน ออกได้โดยผู้ประกอบการทุกประเภทไม่ว่าจะจด VAT หรือไม่ ในทางปฏิบัติ ผู้ประกอบการที่จด VAT มักออกเป็นเอกสารชุดเดียวที่เรียกว่า "ใบเสร็จรับเงิน/ใบกำกับภาษี" — กรมสรรพากรอนุญาตให้ออกใบกำกับภาษีควบรวมกับเอกสารทางการค้าอื่นได้
ออกใบกำกับภาษีโดยไม่มีสิทธิ มีโทษอะไรบ้าง?
ตามมาตรา 86/13 แห่งประมวลรัษฎากร ผู้ที่ออกใบกำกับภาษีโดยไม่มีสิทธิ — เช่น ยังไม่ได้จดทะเบียน VAT ถูกเพิกถอนใบทะเบียน หรือออกซ้ำเอกสารที่ออกแล้ว — มีโทษทั้งจำคุกและปรับ และต้องนำส่งจำนวน VAT ที่แสดงไว้ในเอกสารให้กรมสรรพากร ถึงแม้จะไม่ได้เก็บจากลูกค้าจริงก็ตาม ความเสี่ยงนี้เป็นเหตุผลที่ BaiDee เลือกไม่เปิดโหมดออกใบกำกับภาษีจนกว่าระบบตรวจสอบสถานะ VAT และรายการบังคับตามมาตรา 86/4 จะพร้อม
BaiDee สร้างใบกำกับภาษีได้หรือยัง?
ยังไม่ได้ในเวอร์ชันนี้ BaiDee V1 มุ่งที่ 3 เอกสารหลัก: ใบเสนอราคา ใบแจ้งหนี้ และใบเสร็จรับเงิน — ฟรี ไม่ต้องสมัคร ใน 60 วินาที โหมดออกใบกำกับภาษีจำเป็นต้องมีระบบตรวจสอบสถานะการจด VAT ของผู้ออก ตรวจสอบรายการบังคับตามมาตรา 86/4 และจัดรูปแบบ PDF ให้ถูกต้องตามกฎหมาย — เราจะเปิดหลังจากระบบตรวจสอบครบถ้วน ระหว่างนี้: ผู้ยังไม่จด VAT ออกใบเสร็จรับเงินที่ /receipt/new ได้ตามปกติ ผู้จด VAT ที่ต้องการออกใบกำกับภาษีอย่างเป็นทางการแนะนำให้ใช้ระบบบัญชีครบวงจรของผู้ให้บริการที่รองรับการยื่นแบบ ภพ.30

ออกใบเสร็จรับเงิน
ฟรี ใน 60 วินาที

ผู้ยังไม่จด VAT ใช้ใบเสร็จรับเงินเป็นหลักฐานการรับเงินได้ตามปกติ — BaiDee สร้าง PDF ฟรี ไม่ต้องสมัคร

เริ่มใบเสร็จฉบับแรก→
NO SIGNUP · NO CREDIT CARD · NO TRACKING